El arqueo de caja consiste en el analisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra fisicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve tambien para saber si los controles internos se estan llevando correctamente. Esta operacion se realiza diariamente por el cajero.
Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el cajero.
Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada "diferencias de caja". Se le cargan los faltantes como perdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta "diferencias de caja" se debera cancelar contra la de "perdidas y ganancias"
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
El presupuesto de efectivo es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivos a corto plazo, con particularidad atencion a la planeacion en vista de excedentes y faltantes de efectivo.
La informacion necesaria para el proceso de planeacion financiera a corto plazo es el pronostico de ventas, este pronostico es la prediccion de las ventas de la empresa correspondiente a un periodo especifico.
Con base en este pronostico, el gerente financiero calcula los flujos de efectivo mensuales que resultan de las ventas proyectadas y de la disposicion de fondos relacionada con la produccion, el inventario y las ventas
viernes, 20 de noviembre de 2009
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Vaia! esto es una cosa de locos!!
ResponderEliminarEsto quedo very beautiful!!
pero no tanto como la niña de rojo que sale
en el video!! eia le da la beieza al blog vaia!
^^ asu es un amor!!actua de maravilla pues! xD
by..alda ^^